In het jaarverslag en de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het in 2024 uitgevoerde beleid. Het jaarverslag en jaarrekening 2024 zijn, conform hetgeen door het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is voorgeschreven, opgebouwd overeenkomstig de programmabegroting 2024.
In dit hoofdstuk wordt het financieel resultaat van de jaarrekening op hoofdlijnen toegelicht. In tegenstelling tot voorgaande jaren is sprake van een tekort waardoor er ook geen overheveling van budgetten wordt voorgesteld.
Auditcommissie
Overeenkomstig de bepalingen in de gemeentewet moet de gemeenteraad jaarlijks vóór 15 juli het jaarverslag en de jaarrekening vaststellen. Voor de behandeling in de gemeenteraad zal de auditcommissie de jaarstukken in haar vergadering op technische aspecten bespreken. De commissie rapporteert voorafgaand aan de behandeling van de jaarstukken over zijn bevindingen aan uw raad.
Hoofdlijnen financieel resultaat
Bedragen *€1.000
Totaal programma | Begroting primair | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Lasten | -32.220 | -32.652 | -35.765 | -3.113 |
Baten | 32.044 | 31.708 | 34.785 | 3.077 |
Saldo lasten / baten | -177 | -944 | -981 | -37 |
Toevoeging reserves | 102 | -80 | -150 | -70 |
Onttrekking reserves | 79 | 615 | 434 | -181 |
Saldo reserves | 181 | 535 | 284 | -251 |
Resultaat | 4 | -409 | -697 | -288 |
Toelichting toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Bij het saldo van de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves is er ogenschijnlijk een nadeel van 251K. Dit ligt echter anders. Binnen de programma's zijn via de Berap de budgetoverhevelingen vanuit 2023 opgevoerd met daartegenover een onttrekking aan de algemene reserve. Echter niet al die beoogde activiteiten zijn uitgevoerd waardoor het betreffende bedrag uiteindelijk ook niet aan de algemene reserve is onttrokken. Tegenover het 'nadeel' bij de reserves staat dan een voordeel binnen de programma's.
Afwijkingen
In tegenstelling tot de voorgaande jaren met behoorlijke rekeningoverschotten laat deze jaarrekening een tekort zien van 697K. Omdat we al uitgingen van een (bijgesteld) begrotingstekort van 409K is er sprake van een afwijking van per saldo 288K.
Afwijkingen van invloed op saldo > 100K | Bedrag x € 1.000 |
|---|---|
Storting pensioenvoorziening | -210 |
Storting wachtgeldvoorziening | -122 |
Afboeken OZB-vordering oude jaren | -200 |
Secretarieleges | 118 |
Kapitaallasten | 210 |
Incidentele Ruimtelijke ontwikkelingsbudgetten | 280 |
Incidenteel hogere bijdrage Pontveer | 100 |
Jeugd | -875 |
WMO | -480 |
Participatie en SISA | 850 |
Salarissen en inhuur | -150 |
Algemene uitkering | 147 |
Overige meevallers en tegenvallers (< 100K) | 44 |
Saldo van de jaarrekening 2024 | -288 |
In bovenstaande tabel zijn alle afwijkingen > 100K opgenomen. Deze ziet u, samen met alle afwijkingen > 25K terug binnen de programma's met een inhoudelijke toelichting. Hoewel het totaal van programma Sociaal, per saldo, geen afwijking kent is er binnen dat programma sprake van relatief forse mee- en tegenvallers. Vooralsnog gaan we ervan uit dat dit in principe incidentele afwijkingen zijn en wanneer dit anders is komen we hier bij de perspectiefnota 2026 op terug.
Resultaatbestemming
We stellen voor om het tekort van 697K ten laste te brengen van de algemene reserve, deze komt daarmee uit op € 3,5 miljoen en is daarmee ruim voldoende om als weerstandscapaciteit te dienen.
Omdat er dit jaar sprake is van een tekort stellen we ook geen resultaatbestemming voor. Wel zijn, net als voorgaande jaren, een aantal beoogde activiteiten niet uitgevoerd waardoor ook het budget niet is besteed en als het ware als dekking voor andere kosten heeft gediend. Vooral binnen programma Ruimte is dat het geval. Bij de tweede Berap van 2025 zullen wij een budgetvoorstel indienen om alsnog budget vrij te maken voor deze activiteiten.