Financiën

In alle programma’s is sprake van een onderschrijding op de salarissen. Deze onderbesteding hangt nauw samen met een overschrijding op de post inhuur personeel. Door vacatures en tijdelijke uitval is in 2024 op diverse plekken gekozen voor de inzet van externe inhuur, waardoor de loonkosten lager uitvallen en de kosten voor inhuur hoger zijn dan begroot. Voor een nadere toelichting op deze ontwikkeling wordt verwezen naar het product Overhead in programma Financiën en naar de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel Personeel.

Op het product Basis Jeugd zijn in 2024 €30.000 minder lasten gerealiseerd dan begroot. Dit komt doordat in de begroting nog structurele middelen waren opgenomen die deels werden gedekt door specifieke uitkeringen van het Rijk. Deze begrotingspost is inmiddels meerjarig gecorrigeerd, waardoor dit in de komende jaren niet meer tot een onderschrijding zal leiden.

Op het product Basis sport cultuur is in 2024 een onderschrijding van €116.000 gerealiseerd. Deze afwijking wordt grotendeels (€111.000) verklaard door lagere kapitaallasten binnen het Meerjaren Investeringsprogramma (MIP).

Bij het opstellen van de begroting 2024 zijn de kapitaallasten van onderhanden kredieten opgenomen alsof deze in hetzelfde jaar al tot lasten zouden leiden. Conform het gemeentelijk activabeleid worden kapitaallasten echter pas verantwoord nadat de investeringen hebben plaatsgevonden. Hierdoor zijn de begrote kapitaallasten voor het IHP (€28K) niet tot uitdrukking gekomen in 2024.

Daarnaast is er sprake van €78.500 aan onderschrijding als gevolg van een omissie uit het verleden. Door personele wisselingen in 2023 zijn de buiten de MIP om opgevoerde kapitaallasten voor het kunstgrasveld destijds niet gesignaleerd. Deze omissie wordt gecorrigeerd bij het opstellen van de Perspectiefnota en de begroting 2026.

Op het product Basis Volwassenen is in 2024 een onderschrijding van €63.000 gerealiseerd. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat er €40.000 minder is uitgegeven aan de brede SPUK (H30). Daarnaast is er €17.000 minder besteed aan de subsidie voor MEE.

In de gemeente Landsmeer zien we dat het aandeel jeugdigen dat gebruikmaakt van jeugdzorg langzaam toeneemt en momenteel 11% bedraagt. Daarmee nadert het percentage het landelijk gemiddelde van 11,5%.
Tegelijkertijd nemen de kosten van de benodigde zorg toe, vooral doordat de problematiek waarmee jeugdigen kampen gemiddeld complexer is geworden. Ook de uitgaven voor jeugdbescherming zijn gestegen. Deze toename wordt niet veroorzaakt door een groter aantal betrokken jeugdigen, maar hoofdzakelijk door hogere tarieven per casus.
Tot slot hebben twee specifieke casussen, waarvoor de zorg inmiddels is afgebouwd, geleid tot hogere kosten dan vooraf verwacht.

Deze overschrijding betreft voornamelijk lasten voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne (€1.396K), die niet waren opgenomen in de begroting. Hiervan is €1.047K afschrijving van woonunits over twee jaar; de rest betreft overige opvangkosten. De afschrijving is conform VNG-richtlijnen verantwoord en deze lasten zijn incidenteel van aard. Deze afwijking hangt samen met een positieve afwijking in de baten van €1.443.000, waarmee de extra lasten worden gedekt.

Over de hele linie zien we het aantal gebruikers van WMO ondersteuning (vervoer, hulp bij het huishouden, begeleiding en dagbesteding) stijgen. Daarnaast zijn de tarieven van deze ondersteuning meer dan verwacht gestegen. Tenslotte zijn er meer (kostbare) wmo hulpmiddelen verstrekt dan verwacht.

Afwijkingen < EUR 25k bijelkaar gesaldeerd.

Op het product Basis Jeugd zijn in 2024 €126.000 meer baten gerealiseerd dan begroot. Dit positieve verschil is grotendeels toe te schrijven aan een hogere ontvangst van specifieke uitkeringen met betrekking tot onderwijsachterstanden, namelijk €121.000 meer dan oorspronkelijk geraamd. Deze extra middelen zijn afkomstig van het Rijk en bedoeld ter ondersteuning van het jeugdbeleid en de uitvoering van jeugdhulp in de gemeente.

Deze overschrijding bestaat uit €1.444K aan niet-begrote baten uit de specifieke uitkering voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne. Daarnaast zijn de baten uit overige specifieke uitkeringen €707k hoger uitgevallen dan begroot. Deze ontvangsten dekken de lasten voor de opvang van ontheemden en andere activiteiten voor participatie.

Afwijkingen < EUR 25k bijelkaar gesaldeerd.