Wat heeft het gekost?
Bedragen * €1.000
Totaal programma | Begroting primair | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Lasten | -6.303 | -5.815 | -7.039 | -1.224 |
Baten | 24.644 | 24.191 | 24.417 | 226 |
Saldo voor mutaties reserves | 18.341 | 18.376 | 17.378 | -998 |
Toevoeging reserves | 107 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekking reserves | 7 | 405 | 154 | -251 |
Saldo reserves | 114 | 405 | 154 | -251 |
Saldo na mutaties reserves | 18.455 | 18.781 | 17.532 | -1.248 |
Toelichting verschillen
Bij de verantwoording van de afwijkingen wordt een tolerantiegrens gehanteerd van circa € 25.000.
FINANCIËN | ||
|---|---|---|
Lasten x € 1.000 | Bedrag | Toelichting |
Overhead | -1.023 | Op het beheersproduct Overhead is sprake van een ogenschijnlijk grote afwijking. Onder de Overhead worden alle kosten (ook salarislasten) verzameld die ten dienste staan een het primaire proces. Een nadere uitsplitsing binnen overhead van de afwijkingen ziet er als volgt uit: |
- salaris + inhuur: - 1.101K | ||
- algemene lasten organisatie: - 18K | ||
- huisvesting: - 21K | ||
- ICT: 99K | ||
- materiaal en materieel: 18K | ||
Naast de salarislasten zijn hier ook een groot deel van de kosten van inhuur van andere teams verantwoord (vanaf de begroting 2025 is dat anders ingericht). Tegenover die inhuurkosten staan voordelen op de andere programma's. In de paragraaf bedrijfsvoering, onder personeel, is aangegeven dat er per saldo sprake is van een overschrijding van 150K (1,7%). Ten aanzien van ICT hadden we in 2024 lagere kosten voor de outsourcing, het zaaksysteem en innovatie. Dit heeft een incidenteel karakter. | ||
Treasury | -223 | Bij treasury is sprake van zowel hogere lasten als baten, dit heeft te maken met de boekhoudkundige verwerking. Per saldo is sprake van een voordeel van 20K doordat de rentelasten iets lager uitvallen dan begroot. |
Overige posten | 22 | Saldering van meerdere kleine afwijkingen |
Saldo lasten | -1.224 | Nadelig |
Baten x € 1.000 | ||
OZB | -197 | Bij de jaarrekening 2023 heeft de accountant aandacht gevraagd over de rekening-courant positie met de gemeente Amsterdam. Dit hebben we voor deze jaarrekening nader uitgezocht waaruit bleek dat dit oninbare vorderingen over de afgelopen jaren zijn die ten onrechte niet jaarlijks naar onze exploitatie zijn vertaald. De hoogte van deze oninbare vorderingen zijn per jaar gebruikelijk maar doordat we deze nu ineens naar onze exploitatie vertalen levert dat een relatief groot nadeel op. |
Overige belastingen | 43 | De (bijgestelde) raming voor de toeristenbelasting is in 2024 ruim gehaald, wat ook te danken is aan opgelegde aanslagen van de jaren ervoor. Voor een uitgebreide toelichting van de lokale heffingen zie paragraaf lokale heffingen. |
Algemene uitkering | 147 | Met de decembercirculaire 2024 zijn er middelen aan het gemeentefonds toegevoegd met een positief effect. De belangrijkste hiervan is een voorschot aan gemeenten van het bedrag dat in 2024 overblijft in het zogenaamde btw-compensatiefonds |
Treasury | 252 | Zie de toelichting onder de lasten. |
Overige verschillen | -19 | Saldering van meerdere kleine afwijkingen |
Saldo baten | 226 | Voordelig |
Saldo | -998 | Nadelig |
Reserves
Op het programma Financiën zijn de volgende reserves van toepassing:
- Wet open overheid (Woo)
Voor toelichting op eventuele toevoegingen en onttrekkingen in de reserves verwijzen wij u naar de jaarrekening, onderdeel Eigen vermogen.