Financiën

In alle programma’s is sprake van een onderschrijding op de salarissen. Deze onderbesteding hangt nauw samen met een overschrijding op de post inhuur personeel. Door vacatures en tijdelijke uitval is in 2024 op diverse plekken gekozen voor de inzet van externe inhuur, waardoor de loonkosten lager uitvallen en de kosten voor inhuur hoger zijn dan begroot. Voor een nadere toelichting op deze ontwikkeling wordt verwezen naar het product Overhead in programma Financiën en naar de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel Personeel.

De overschrijding van €124.000 op het product Burgerzaken wordt veroorzaakt door incidenteel hogere kosten voor de implementatie en migratie van softwareapplicaties (€60.000) en door hogere afdrachten van rijksleges (€64.000) als gevolg van een toename in de uitgifte van paspoorten en ID-kaarten. Deze stijging in aanvragen komt doordat documenten die in 2014 zijn uitgegeven in 2024 zijn verlopen. De hogere afdrachten worden gecompenseerd door hogere baten uit leges.

In 2024 is op het product Dagelijks Bestuur een overschrijding van €391.000 gerealiseerd. Deze afwijking wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende posten:

Storting pensioenvoorziening (€210.000): Op basis van de jaarlijkse actuariële beoordeling is €210.000 extra gestort in de pensioenvoorziening, bovenop het oorspronkelijke budget, om te voldoen aan de actuele verplichtingen.

Storting wachtgeldvoorziening (€122.000):Deze voorziening dekt de verplichtingen voortkomend uit de opgebouwde rechten op wachtgeld van voormalige bestuurders. In 2024 is er een bedrag ter hoogte van € 122.000 toegevoegd in de voorziening ter reservering voor de wachtgeldverplichtingen in 2025 voor drie voormalige wethouders, waaronder een onvoorziene verlenging wegens arbeidsongeschiktheid. De aanwending van deze voorziening gebeurt conform de realisatie.
Representatie- en vergaderkosten (€59.000): De uitgaven voor lidmaatschap van de VNG en andere overheidsorganisaties, samenwerking in de Regio maar ook voor algemene representatie zoals 4 mei, de personeelsdag etc. zijn hoger uitgevallen dan begroot. In het verleden werd dit gecompenseerd door andere meevallers. Een bijstelling wordt voorgesteld met de Perspectiefnota 2026.

Op het product gemeenteraad zien wij in begrotingsjaar 2024 een overschrijding van EUR 72k. Dit wordt verklaard door hogere uitgaven wegens het inhuren van de griffier en de griffiemedewerker. Daarnaast is er meer uitgegeven voor juridisch advies als gevolg van een toegenomen behoefte aan specialistische ondersteuning.

Afwijkingen < EUR 25K bijelkaar gesaldeerd.

In begrotingsjaar 2024 hebben we EUR 10k subsidie ontvangen voor het traject bestuurlijke toekomst. Dit was nog niet opgenomen in de begroting.