Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen is opgebouwd uit de volgende componenten:
Het verloop in toevoeging en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Bij onderdeel programma's wordt, indien van toepassing, per programma bij "wat heeft het gekost?" een uitgebreide toelichting gegeven op de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserve(s).
Eigen vermogen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen * € 1.000 | ||||||
Naam reserve | 31-12-2023 | Resultaatbestemming vorig boekjaar | 1-1-2024 | Toevoegingen | Onttrekkingen | 31-12-2024 |
Algemene Reserve | ||||||
Algemene reserve | 2.545 | 486 | 3.031 | 1.332 | -154 | 4.209 |
Saldo algemene rserve | 2.545 | 486 | 3.031 | 1.332 | -154 | 4.209 |
Bestemmingsreserves | ||||||
Onderhoud wegen | 71 | 0 | 71 | 0 | -71 | 0 |
Actualisatie bestemmingsplannen | 82 | 89 | 171 | 0 | 0 | 171 |
Basisregistraties | 9 | 0 | 9 | 0 | 0 | 9 |
Sociaal Domein Meerjarenplan | 28 | 281 | 309 | 0 | 0 | 309 |
Slokgelden | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
Inburgering | 36 | 0 | 36 | 0 | 0 | 36 |
Interbestuurlijk Programma | 2 | 0 | 2 | 0 | 0 | 2 |
Duurzaamheid | 103 | 0 | 103 | 75 | -84 | 94 |
Omgevingswet | 121 | 192 | 313 | 0 | -70 | 243 |
Mobiliteit | 40 | 0 | 40 | 75 | -20 | 95 |
Dekking kapitaallasten | 107 | 0 | 107 | 0 | -107 | 0 |
Weerstandsvermogen | 1.225 | 0 | 1.225 | 0 | -1.225 | 0 |
Wet open overheid (Woo) | 121 | 109 | 230 | 0 | 0 | 230 |
Viering 700jr Landsmeer | 100 | 0 | 100 | 0 | 0 | 100 |
Visies en onderzoek | 50 | 50 | 100 | 0 | -34 | 66 |
Ontheemden Oekraïne | 434 | 0 | 434 | 0 | 0 | 434 |
Bestuurlijk toekomst | - | 17 | 17 | 0 | 0 | 17 |
Saldo bestemmingsreserves | 2.539 | 738 | 3.277 | 150 | -1.611 | 1.816 |
Saldo | 5.084 | 1.224 | 6.308 | 1.482 | -1.765 | 6.025 |
Toelichting bij reserves
Bestemmingsreserve onderhoud wegen
Deze reserve is gevormd om achterstallig onderhoud aan wegen te bekostigen, in overeenstemming met de besluitvorming van de gemeenteraad. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €71.000 onttrokken aan deze reserve, conform de begroting van 202 4.
Bestemmingsreserve bestemmingsplannen
Deze reserve dient om schommelingen in de exploitatiekosten voor de actualisatie van bestemmingsplannen op te vangen. De reserve wordt gevoed met de resterende budgetten voor de actualisatie van bestemmingsplannen.
Bestemmingsreserve Basisregistraties
Deze reserve wordt gebruikt voor de realisatie van de koppeling tussen de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) en de Waardering Onroerende Zaken (WOZ), alsmede voor de implementatie van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT).
Bestemmingsreserve Meerjarenplan Sociaal Domein
Deze reserve is in het leven geroepen om eventuele financiële tegenvallers op te vangen die voortvloeien uit de decentralisatie van rijkstaken binnen het sociaal domein. Met de resultaatbestemming van 2023 is een bedrag van € 281.000 aan deze reserve toegevoegd. Gezien de aanhoudende onzekerheid rondom de kabinetsplannen hebben wij ervoor gekozen deze bestemmingsreserve voorlopig niet aan te wenden, zodat wij ook in de toekomst eventuele tekorten kunnen opvangen.
Bestemmingsreserve SLOK-gelden
Deze reserve is gevormd met het openstaande saldo van de ontvangen SLOK-gelden (Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven), op basis van een besluit van de gemeenteraad op 17 december 2013. De reserve wordt ingezet voor de bekostiging van duurzaamheidsprojecten die zijn opgenomen in de Duurzame Energieagenda, gedurende de looptijd van deze agenda.
Bestemmingsreserve inburgering
In verband met de invoering van de nieuwe Wet inburgering zijn gelden ontvangen, zowel rechtstreeks van het Rijk als via een centrumgemeente voor een pilot. Omdat de wet was uitgesteld, is bij de behandeling van de jaarrekening 2020 besloten om de ontvangen middelen in deze reserve te storten.
Bestemmingsreserve interbestuurlijk programma
Deze reserve is opgenomen in de programmabegroting 2019 om een start te kunnen maken met de opgaven uit het Interbestuurlijk Programma.
Bestemmingsreserve Duurzaamheid
Deze reserve is opgenomen in de programmabegroting 2019 om uitvoering te kunnen geven aan het uitvoeringsprogramma duurzaamheid. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €75.000 toegevoegd aan deze reserve, conform de begroting van 2024. Ook heeft in het boekjaar 2024 een onttrekking plaatsgevonden van €84.000, conform een Amendement op de begroting 2024 (€9.000) en Berap I 2024 (€75.000).
Bestemmingsreserve Omgevingswet
Deze reserve is opgenomen in de programmabegroting 2019 om de voorbereiding op de inwerkingtreding van de Omgevingswet te kunnen bekostigen. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €70.000 onttrokken aan deze reserve, conform de begroting van 2024.
Bestemmingsreserve Uitvoeringsprogramma mobiliteit
Deze reserve is opgenomen in de programmabegroting 2019 om uitvoering te kunnen geven aan het uitvoeringsprogramma mobiliteit. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €75.000 gestort in deze reserve, conform Berap 1 2024. In het boekjaar 2024 is ook een bedrag van €20.000 onttrokken aan deze reserve, conform Berap I 2024.
Bestemmingsreserve dekking kapitaallasten
De bestemmingsreserve dekking kapitaallasten is in 2021 ingesteld om de schommelingen in kapitaallasten in het Meerjaren Investeringsprogramma (MIP) op te kunnen vangen. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €107.000 onttrokken aan deze reserve, conform de begroting van 2024.
Bestemmingsreserve weerstandsvermogen
De reserve weerstandsvermogen is in 2020 ingesteld om de risico's die zich kunnen voordoen en beslag kunnen leggen op de middelen van de gemeente, te kunnen dekken. Voor meer informatie over deze risico's wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €1.225.000 onttrokken aan deze reserve, conform de begroting van 2024.
Bestemmingsreserve Wet Open Overheid
In 2022 is een nieuwe reserve Wet open overheid (Woo) ingesteld voor de toekomstige kosten die gemaakt moeten worden in verband met deze wet. De Wet open overheid is een initiatiefwet uit de Tweede Kamer die beoogt de gehele overheid transparanter en toegankelijker te maken.
Bestemmingsreserve Viering 700jr Landsmeer
Bij het vaststellen van de jaarrekening van 2022 is besloten om een bedrag van €100.000 te storten in deze reserve voor de viering van het 700-jarig bestaan van Landsmeer.
Bestemmingsreserve Visies en onderzoek
Bij het vaststellen van de jaarrekening van 2022 is besloten om een bedrag van €50.000 te storten in deze reserve voor de bekostiging van visies en onderzoeken. In het boekjaar 2024 is een bedrag van €34.000 onttrokken aan deze reserve, conform Berap II 2024.
Bestemmingsreserve Ontheemden Oekraïne
Bij het vaststellen van de jaarrekening van 2022 is een bedrag van €457.000 van het resultaat gestort in deze reserve, om mogelijke tegenvallers in de toekomst met betrekking tot de opvang van ontheemden uit Oekraïne op te kunnen vangen.
Bestuurlijk toekomst
In november 2024 heeft de raad besloten om een eventuele volksraadpleging in maart 2026 mogelijk te maken, waarover in december 2025 een definitief besluit wordt genomen. Voor de begeleiding van dit proces is gekozen voor ondersteuning door een extern adviesbureau, omdat hiervoor binnen de ambtelijke organisatie onvoldoende capaciteit is. Om de kosten hiervan te dekken, is het budget van € 17.000 uit de reserve ‘bestuurlijk toekomst’ in Q1 geheel ingezet. Het voor 2024 beschikbare budget van € 20.000 is in dat jaar niet benut. Op basis van het gekozen vervolgproces zal bij de tweede BERAP een aanvullende budgetbijstelling worden aangevraagd.