Voorzieningen
Het verloop in toevoeging aan en aanwendingen van de verschillende voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Indien van toepassing wordt bij onderdeel programma's per programma bij "wat heeft het gekost?" een toelichting gegeven op toevoegingen aan en aanwending van de voorzieningen.
Daarnaast worden de voorzieningen met betrekking tot groot onderhoud in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen toegelicht.
Bedragen * € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Voorzieningen | 1-1-2024 | Toevoegingen | Aanwendingen | Vrijval | 31-12-2024 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||
Pensioen gewezen wethouders | 1.244 | 254 | 71 | 0 | 1.427 |
Wachtgeld gewezen wethouders | 87 | 122 | 85 | 0 | 124 |
Subtotaal | 1.331 | 376 | 156 | 0 | 1.551 |
Voorzieningen ter egalisatie van kosten | |||||
Voorziening onderhoud MJOP 2022-2025 | 866 | 343 | 424 | 0 | 785 |
Subtotaal | 866 | 343 | 424 | 0 | 785 |
Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwending | |||||
Voorziening klimaat & duurzaam bw | 18 | 0 | 0 | 0 | 18 |
Voorziening egalisatie rioolheffing | 564 | 0 | 150 | 0 | 414 |
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing | 912 | 0 | 125 | 0 | 787 |
Subtotaal | 1.494 | 0 | 275 | 0 | 1.219 |
Totaal | 3.691 | 719 | 855 | 0 | 3.555 |
Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s
Voorziening pensioenen wethouders
Deze voorziening dekt de verplichtingen voortkomend uit de opgebouwde pensioenrechten van huidige en voormalige bestuurders.
Voorziening wachtgelden wethouders
Deze voorziening dekt de verplichtingen voortkomend uit de opgebouwde rechten op wachtgeld van voormalige bestuurders. In 2024 is er een bedrag ter hoogte van € 122.000 toegevoegd in de voorziening ter reservering voor de wachtgeldverplichtingen in 2025 voor drie voormalige wethouders, waaronder een onvoorziene verlenging wegens arbeidsongeschiktheid. De aanwending van deze voorziening gebeurt conform de realisatie.
Voorzieningen ter egalisatie van kosten
In 2022 is een nieuwe nota onderhoud kapitaalgoederen aan de raad ter vaststelling voorgelegd waarmee de benodigde bedragen in een nieuw te vormen voorziening groot onderhoud moeten worden gestort. In 2024 is er een bedrag ter hoogte van € 343.000 toegevoegd aan de voorziening en hiervan is € 424.000 aangewend in 2024.
Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Voorziening klimaat & duurzaam bouwen
Deze voorziening is bestemd voor het subsidiëren van energiebesparende maatregelen door particulieren, passend binnen het kader van de gemeentelijke duurzame energielijst. Hiervoor bestaat een subsidieverordening en wordt jaarlijks een energiemarkt gehouden. In 2024 hebben er geen mutaties in deze voorziening plaatsgevonden en er is geen storting begroot noch gedaan.
Voorziening egalisatie rioolheffing
Deze voorziening is gevormd conform BBV artikel 44, lid 1 sub d, en dient om een gelijkmatige tariefontwikkeling na te streven. In 2024 is aan deze voorziening het productsaldo van het product riolering ter hoogte van €150.000 onttrokken.
Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse resultaten van de exploitatie afvalstoffen te verrekenen. Bij jaarlijks te bepalen tarieven kunnen middelen uit deze voorziening vrij worden gemaakt, waarmee (gedeeltelijke) tariefsverhoging kan worden voorkomen. In 2024 is aan deze voorziening het productsaldo van het product afval ter hoogte van €125.000 onttrokken.